中國銀監(jiān)會關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導意見
2013-04-18
各銀監(jiān)局,，各政策性銀有,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行,、金融資產管理公司,，郵政儲蓄銀行,，各省級農村信用聯(lián)社銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司,、企業(yè)集團財務公司,、金融程賃公司:
2013年,，各銀行業(yè)金融機構要遵循“總量控制,、分類管理、區(qū)別對待,、逐步化解”的總體原則,，以控制總量、優(yōu)化結構,、隔離風險,、明晰職責為重點，繼續(xù)推進地方政府融資平臺(簡稱“融資平臺”)貸款風險管控?，F(xiàn)就2013年融資平臺貸款風險監(jiān)管提出如下指導意見:
一,、總體要求
(一)嚴格把握定義。地方政府融資平臺是指出地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關,、事業(yè),、企業(yè)三類法人。
(二)完善“名單制”管理。各銀行要繼續(xù)完善融資平臺“名單制”管理信息系統(tǒng),，及時更新客戶信息,，并接季報送監(jiān)管機構。
(三)動態(tài)調整風險定性,。各銀行要繼續(xù)按照融資平臺自身現(xiàn)金流覆蓋債務本息的情況,，將融資平臺分為“全覆蓋”、“基本覆蓋”,、“半覆蓋”,、“無覆蓋”。“全覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應還債務本息的比例為100% (含)以上“基本覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的比例為為70%(含)至100%之間,；“半覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的比倒為30%(含)至70%之間"無覆蓋"是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的比費為30%以下,。各銀行應審慎合理測算融資平臺自身現(xiàn)金流，并對分類結果進行動態(tài)調整,，及時報牽頭行匯總形成一致性意見,，并按季上報監(jiān)管機構。
(四)堅持退出分類制度,。各銀行要繼續(xù)將融資平臺劃分為“仍按平臺管理類”和“退出為一般公司類"”(以下簡稱“退出類”,。如無特殊說明，本指導意見所稱融資平臺均含這兩類),，加強對兩類融資平臺的統(tǒng)一監(jiān)測和分類管理,。
“退出類”是結經核查評估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件,，自身具有充足穩(wěn)定的經營性現(xiàn)金流,，能夠全額償還貸款本息，整體轉化為一般公司類客戶管理的融資平臺,。
凡不符合退出條件以及未完成退出流程的融資平臺,，均作為“仍按平臺管理類”管理。
二,、化解到期
(五)制訂到期還款方案,。對于今年到期的融資平臺貸款，各銀行要與融資平臺,、地方政府制定詳細的還款方案,，逐筆明確還款日期、還款金額和償債資金來源,，并于5月30目前報各銀監(jiān)局和各級行總行,。
(六)密切監(jiān)測到期貸款風險。各銀行,、各銀監(jiān)局要共同對今年到期的最資平臺貸款逐筆建立統(tǒng)計監(jiān)測制度,，逐月統(tǒng)計到期金額和償債資金來源,。各銀監(jiān)局要匯總轄內融資平臺貸款償還情況，接季進行風險分析,。對于不能按方案落實資金來源,、未能按期償還到期貸款或存在以貸還貸問題的，各銀行要立即向監(jiān)管機構報告,，并及時與地方政府進行溝通,，采取措施及時處置，避免出現(xiàn)重大違約事件,。
三,、控制總量
(七)控制平臺貸款總量。按照“保在建,、壓重建,、控新建"的基本要求，繼裝堅持總量控制,。各銀行業(yè)金融機構法人不得新增融資平臺貸款規(guī)模,。
四、優(yōu)化結構
(八)實施平臺層級差異化管理,。新增貸款應主要支持符合條件的省級融資平臺,、保障性住房和國家重點在建續(xù)建項目的合程融資需求。對于現(xiàn)金流覆蓋率低于100%或資產負債率高于80%的融資平臺,，各銀行要確保其貸款占本行全部平臺貸款的比例不高于上年水平，并采取措施逐步減少貸款發(fā)放,，加大貸款清收力度,。
五、嚴控新增
(九)嚴格新發(fā)放平臺貸款條件,。融資平臺新發(fā)放貸款必須滿足六個前提條件:一是現(xiàn)金流全覆蓋,；二是抵押擔保符合現(xiàn)有規(guī)定，不存地方政府及所屬事業(yè)單位,、社會團體直接或間接擔保,，且存量貸款已在抵押擔保、貸款期模,、還款方式等方面整改合格,；三是融資平臺存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理，并已落實預算資金來源,；四是借款人為本地融資平臺,；五是資產負債率低于80%；六是符合《關于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財預[2012] 463號)文件有關要求,。
(十)控制平臺貸款投向,。對于“仍按平臺管理類”，新發(fā)放貸款的投向主要為五個方面：一是符合《公路法〉》的收費公路項目；二是國務院審批或核準通過且資本金到位的重大項目,；三是符合《關于加強土地儲備與融資管理的通知》(國土資發(fā)[2012]162號)要求,，巳列入國土資源部名錄的土地儲備機構的土地儲備貸款；四是保障性安居工程建設項自,；五是工程進度達到60%以上,，且現(xiàn)金流測算達到全覆蓋的在建項目。
農業(yè)發(fā)展銀行的平臺貸款投向還包括符合中央政策的農田水利類項目,。
（十一)強化貸款審批制度,。各銀行應按照“統(tǒng)一授信、總量控制,、逐筆審批,、監(jiān)督支付"的原則，加強總行并”仍按平臺管理類“貸款的集中審批和管理,，對于新增貸款,，由總行統(tǒng)一授信和審批，加強支付監(jiān)督,，防止貸款挪用,。
六、緩釋存量
(十二)持續(xù)推進存量平臺貸款整改,。各銀行要加強抵押擔保整改,，嚴格執(zhí)行《擔保法》、《物權法》,、《預算法》等法律法規(guī)規(guī)定,，及時落實和追加合法、有效,、足值的抵質押品,。要加強貸款合同整改，根據項目預期現(xiàn)金流情況和實際建設期,、達產期及運營期,，限期整改貸款合同中的整借整還和期限過長問題。對于整借整還的中長期貸款,，原則上按照等額分攤的方式,，每年至少兩次償還本金，利隨本清,。要如強貸款條件整改,，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，采取措施限期整改借款人資質不健全,、項目資本金不達標,、審批文件和手續(xù)不合法不齊全等問題,。
(十三)分類緩釋存量貸款風險。各銀行應根據融資平臺現(xiàn)金流能否達到全覆蓋,、項目建設進度等情況,，采取“及時收貸、收回再貸,、據實定貸,、引資還貸、只收不貸”的方式,，逐步緩釋存量平臺貸款風險,。
“及時收貸”是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋、已經完工達產且形成現(xiàn)金流軟入的項目,，要封閉現(xiàn)金流,，對回籠款進行專戶管理，按照原來的約定及時清收貸款,。
“收回再貸”是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋,、已建成但還沒有產生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息（沒有經濟建成)的項目，可以在原有貸款額度內進行再融資,。
“據實定貸”是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋,、已經確定工期但因有不可抗拒的因素導致不能如期完工，但貸款巳經到期的項目,，要一次性修改貸款合同,，根據實際工期重新確定貸款期限。
“引資還貸”是指對于融資平臺現(xiàn)金流不能夠全覆蓋,，能夠吸引社會資金投資的項目,，在現(xiàn)有貸款余額不增加的前提下，可以通過資產重組,、引入新投資者、項目出售等方式,，引進資金用于還貸,。
“只收不貸”是指對于融資平臺現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，不宜吸引社會資金投資的項目,，銀行只能只收不貸,，并要求地方政府將償債資金納入預算，明確償債資金來源,。
(十四)嚴格把握實施條件,。各銀行要嚴格執(zhí)行融資平臺存量貸款風險緩釋的各項要求。實施“收回再貸”和“據實定貸”的,，借款人必須滿足抵押擔保,、還款方式等方面整改合格的前提條件,，必須經各銀行總行審批同意，并及時向屬地監(jiān)管機構備案,。
七,、隔離風險
(十五)建立全口徑融資平臺負債統(tǒng)計制度。各銀行和各級監(jiān)管機構均要建立包括銀行貸款,、企業(yè)債券,、中期票據、短期融資券,、信托計劃,、理財產品等在內的全口徑融資平臺負債統(tǒng)計制度。各銀行要統(tǒng)籌考慮融資平臺總負債規(guī)模與其償債能力的匹配程度,，加強對融資平臺的全面風險管理,。
(十六)審慎持有融資平臺債券。各銀行應將購買持有融資平臺發(fā)行債券的審批權限上收至總行,，并參照新增融資平臺貸款條件,，制定相應的融資平臺債券管理制度，實行總行統(tǒng)一授信,、全口徑監(jiān)控和逐筆審批,。各銀行不得為融資平臺發(fā)行債券提供擔保。
(十七)防范融資平臺變相融資,。繼續(xù)嚴格執(zhí)行“名單制”管理制度,，符合國發(fā)[2010]19號、財預[2010]412號及財預[2012]463號文件規(guī)定繼續(xù)保留和新設的融資平臺,，必須納入“名單制”進行統(tǒng)計,。各銀行不得對未納入“名單制”管理的融資平臺發(fā)放任何形式由財政性資金承擔直接或間接還款責任的貸款。
八,、審慎退出
(十八)嚴格平臺退出條件,。融資平臺退出需滿足五個條件:一是符合現(xiàn)代公司治理要求，屬于按照商業(yè)化原則運作的企業(yè)法人,；二是資產負債率在70%以下,，財務報告經過會計師事務所審計；三是各債權銀行對融資平臺的風險定性均為全覆蓋,；四是存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理并已落實預算資金來源,，且存量貸款的抵押擔保、貸款期限,、還款方式等已整改合格,；五是誠信經營，無違約記錄,，可持續(xù)獨立發(fā)展,。
(十九)嚴格平臺退出程序,。融資平臺退出繼續(xù)按照以下程序進行：一是牽頭行發(fā)起。由牽頭行發(fā)起,，各債權銀行認真審核并形成一致性退出意見,。二是各總行審批。各債權銀行分支機構將融資平臺退出申請報各總行審核批準,。三是三方簽字,。各債權銀行獲總行退出審批通過后，與地方政府相關部門,、平臺公司進行溝通協(xié)商并由三方簽字確認,。四是退出承諾。在三方簽字的同時,，地方政府及相關部門應明確承諾不再為“退出類”平臺新增貸款提供任何擔保,；各銀行應明確承諾按審鎮(zhèn)信貸原則進行貸款管理，并獨立承擔新增貸款風險,。五是監(jiān)管備案,。牽頭行將有關資料收集完整后向融資平臺屬地監(jiān)管機構報備，監(jiān)管機構在融資平臺報表中標示退出,。平臺退出時間以三方簽字時間為準,。
（二十)嚴格平臺退后管理。“退出類”新增貸款應嚴格遵循產業(yè)政策,、信貸政策和一般公司貸款條件,，實行"誰貸款，誰承擔風險"的責任追究機制,。各銀行總行應于2013年6月30日和12月31日前對已實施退出的融資平臺的合規(guī)性和風險性進行檢查,，對于五項指標低于本指導意見有關退出條件監(jiān)管要求、違背退出程序和貸款承諾的,，應及時向融資平臺屬地監(jiān)管機構反饋并重新納入平臺管理,。各銀行不得向”退出類“平臺發(fā)放保障性住房和其他公益性項目貸款。
九,、明確職責
(二十一)明確各方職責,。各銀行作為融資平臺貸款風險管控的第一責任人，要自主判定融資平臺貸款是否存有風險,，并應建立融資平臺貸款風險問責機制。出現(xiàn)問題的,，要嚴格按照規(guī)定追究責任,。監(jiān)管機構負責風險監(jiān)管政策的制定，指導銀行實施,，并通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管及時發(fā)現(xiàn)銀行在融資平臺貸款經營活動中的各種違法違規(guī)問題,。
(二十二)實施現(xiàn)場檢查,。各銀監(jiān)局要結合2013年現(xiàn)場檢查計劃，按照屬地原則對平臺貸款開展現(xiàn)場檢查,，上下半年各進行一次,，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局分別組織實施,。其中,，上半年栓查重點為2012年末“退出類”平臺貸款余額最大的一戶，下半年檢查重點為2013年上半年”仍按平臺管理類“新增貸款最多的一戶,。檢查對象原則上不與2011年,、2012年重復。現(xiàn)場檢查報告由各銀監(jiān)局收集匯總后,，分別于2013年7月31日和2014年1月31自前報送銀監(jiān)會,。銀監(jiān)會于年中開展一次針對“退出類”平臺合規(guī)性的檢查(形式為現(xiàn)場檢查或抽查)，重點檢查已退出平臺是否存在突破本指導意見有關退出條件要求以及違反退出程序的情形,，一經發(fā)現(xiàn),，將直接重新納入“仍按平臺類管理”并嚴格處理銀行的相關責任人。
(二十三)加強問責機制,。對于非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題,，要嚴肅追究銀行相關責任人的責任，并采取監(jiān)管通報,、約見高級管理人員,、暫停所有市場準入等監(jiān)管措施。
請各銀行將本指導意見盡快傳達至本系統(tǒng)各級分支機構,，并結合本行實際制定具體的落實措施及管理辦法,。各銀監(jiān)局要向地方政府做好政策匯報和解釋工作。如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題,，請及時向銀監(jiān)會報告,。